›5 23, 2005
キャッシュフロー
組織論を展開中ですが、今回は管理会計に近いないようです。
数字は大嫌い。経理じゃない。などと声が聞こえてきそうですが、家計や
ローンは考えなければいけません。
金持ち父さんの著者が「キャッシュフローゲーム」というのを販売してい
ます。このゲームを初めてやった時は、愕然としました。
貧乏人は負債を返済するために働く。ラットレースと呼ばれます。
金持ちは働かなくとも金が入ってきます。不労所得と呼ばれるのですが、
金には困らない。ラットレースから金持ちのレースに移って初めて自己実現
ができるというゲームです。
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▼ キャッシュフロー ▼━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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バランスシート（B/Sもしくは貸借対照表）という財務諸表がある。
これは超大切だ！
左側に資産項目があり、右側に負債と資本の項目がある。
資産＝負債＋資本が成立つ。
右側で調達し、左側で運用するイメージで押えよう。
負債は銀行等の間接金融からの借入れ。
資本は資本金等で直接金融（証券市場）から調達できる。
Ｂ／Ｓ
┏━━━━━┳━━━━━┓
┃ ┃ 負 債 ┃
┃ 資 産 ┃ ┃
┃ ┣━━━━━┫
┃ ┃ 資 本 ┃
┃ ┃ ┃
┗━━━━━┻━━━━━┛
運用 ← 調達
自分のバランスシートをつくってみよう。
●ここでは「金持ち父さん、貧乏父さん」に書かれていたバランス
シートで考えると本当に楽なので、同様にやってみよう。個人の
バランスシートは「自己資本」欄がなく、また右項目と左項目が
一致しないが、家庭の家計を当てはめようとするとしょうがない。
簡単の為、右側の「資本」を考えないとすると、左側は「資産」
右側は「負債」となる。
Ｂ／Ｓ
┏━━━━━┳━━━━━┓
┃株券 ┃ 持ち家 ┃
┃投資信託 ┃クレジット┃
┃ビジネス ┃のローン ┃
┃不動産 ┃ 借金 ┃
┃ ┃ 車 ┃
┗━━━━━┻━━━━━┛
資産 負債
「資本」とは何かというと金を生み出すものだ。
（企業いう資本とは、株主の出資した金のことである）
例えばこんな項目がある。
・株券
・投資信託
・不動産
・土地
・ビジネスの所有権
「負債」とは所持していると、P/Lに費用として換算されるものだ。
（企業でいう負債とは、銀行等からの借入金のことである）
費用というのは2種類で考えるとわかる。
維持費と金利だ。
家や車は維持費（ランニングコスト）がかかる。
ローンは金利だ。
金を生み出すというのは「不労所得」を生み出すという意味だ。
何故これらが不労所得なのか？
株は配当がもらえるからだ。
不動産は家賃収入があるからだ。
ビジネス所有権は、そのビジネスの売却やビジネス自身による
収入があるからだ。
ビジネス所有権、つまりビジネスのオーナーというと一般に2種類を
思いうかべるのではないか。
（１）企業の経営者
（２）フランチャイズやマルチ商法の親（元締めではなくとも）
ロバート・キヨサキに言わせると、ビジネスオーナーは自分が1年間
出社しなくとも利益を上げつづけることのできる企業のオーナーだ
そうだ。
P／L
┏━━━━━━━━━━━┓
┃ サラリーによる収入 ┃
┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━┫
┃ 株の配当 ┃
┃ 不動産の利益（家賃）┃
┃ ビジネスによる収入 ┃
┗━━━━━━━━━━━┛
運用 ← 調達
会社の利益は税金を払った後の利益だ。
サラリーマンの収入であっても、所得税を払った後の給料が収入だ。
世の中には偽善だらけの企業がある。
社会に貢献することが我々の使命だ！！なんて言っている企業に限って、
会計上のテクニックを使って法人税を少なく済ませたりしているのだ。
タックス・ヘイブンに逃れている企業を信用出るか！？
●キャシュフロー
キャッシュフローは現在の手もちの現金（預金等現金同等物も含む）の
ことだ。
黒字倒産という言葉を聞いたことがあるだろう。
いくら黒字でも、借金を返済しなければならない時がある。
そのような時、キャッシュがなければ返せない。借金を返すために、
また借金をする。そのようなことを自転車操業と呼ぶ。
常にキャッシュフローを考えなければならない。
あなたの持ち家は資産ではない。負債だ。生命保険はローンと一緒
だ。全額先払いしてしまうに越したことはない。
ローンの返済とはまさに不労所得の反対語なのである。
●金持ち父さんの続編がまた出ます。このシリーズをたまたま読んで人生
が変った人を何人も知っています。また読まなきゃ！（笑）
＊金持ち父さんの投資ガイド 入門編 ― 投資家になるための16のレッスン
ロバート・キヨサキ著
さて次回はまた「組織論」だ。本質に迫りたい。
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もう不労所得の考えがだいたい理解できただろうか？
自分の生活において以下の2点だけは常に考えて行動しなければらない。
(1)ランニングコスト
(2)現在価値
この2つがわかるには、何度も書いてますがファイナンス知識が必須なのだ。
自分の給与から家賃・生活費といったランニングコストを引いたものが
キャッシュフローだ。
現在価値とは、まさにファイナンスで資本コストや金利といったハードル
レートで割引いた現在の価値だ。
ローンやリースはあるか？連中の給料はあなたが払っているのだ。
