MBA経営戦略入門

一時払終身保険という商品がある。一般に相続対策向けの保険商品と言われるが、死亡保障が障害にわたって増加していくのが特徴である。
通常、遺族の生活資金を準備することを目的にするのであれば、時間の経過とともに必要額は減少するのだが、この終身保険では逆に増加するのである。

保険料負担を考慮すると、遺族の生活資金準備向きとはとても言えない。

だが、資産を残すという相続観点からは非常に優れている。

まず、死亡保障が継続される。次に税制上の利点がある。生命保険金の非課税枠500万円×法定相続人を活用できる。

相続は相続発生後10ヶ月以内に現金で納税する必要がある。死亡保険金を現金で受けれることは相続税支払上の利点としても大きい。